Bewerbungsfotos von der Steuer absetzen: so geht's

Ja, Bewerbungsfotos kannst du von der Steuer absetzen. Sie gehören zu den Bewerbungskosten und damit zu den Werbungskosten – und das gilt unabhängig davon, ob du die Stelle bekommen hast oder eine Absage. Eingetragen werden sie in der Anlage N unter „Weitere Werbungskosten".

Interessant sind zwei Details, die viele nicht kennen: Es gibt Pauschalen, mit denen du auch ohne einen einzigen Beleg etwas ansetzen kannst – und es gibt eine Grenze, ab der du zwingend eine Rechnung brauchst. Dazu kommt eine Falle, die selten erwähnt wird und richtig teuer werden kann.

Hinweis: Dieser Artikel ist allgemeine Information, keine Steuerberatung. Über den Einzelfall entscheidet dein Finanzamt. Bei größeren Beträgen oder komplizierter Lage frag eine Steuerberatung oder einen Lohnsteuerhilfeverein.

Warum Bewerbungsfotos Werbungskosten sind

Werbungskosten sind Aufwendungen, die dem Erwerb, Sichern und Erhalten von Einnahmen dienen. Eine Bewerbung dient genau diesem Zweck, also sind ihre Kosten abzugsfähig. Der Lohnsteuerhilfeverein VLH formuliert es ausdrücklich so, dass die Kosten anzusetzen sind, „egal, ob die Bewerbung Erfolg hatte oder nicht", und nennt professionelle Bewerbungsfotos aus dem Fotostudio explizit als Beispiel. Taxfix und Steuern.de führen „Bewerbungsfotos" ebenfalls direkt in ihren Aufzählungen der absetzbaren Posten.

Absetzbar sind neben den Fotos unter anderem:

• Bewerbungsmappen, Briefpapier, Druckkosten, Porto
• Kopien von Zeugnissen und Zertifikaten
• Fahrtkosten zum Vorstellungsgespräch, gegebenenfalls Übernachtung und Verpflegungspauschalen
• Kosten für Bewerbungsratgeber oder ein Bewerbungscoaching
• Telefon- und Internetkosten im nachweisbaren Zusammenhang

Der Punkt, an dem sich der Abzug entscheidet: die 1.230 €

Bevor du anfängst zu rechnen, ein Realitätscheck. Als Arbeitnehmer bekommst du automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € pro Jahr angerechnet (Finanztip, VLH). Diesen Betrag zieht das Finanzamt ohne jeden Nachweis ab.

Das heißt: Ein zusätzlicher Euro Steuervorteil entsteht erst, wenn deine gesamten Werbungskosten im Jahr über 1.230 € liegen. Wenn du 30 € für Fotos ausgibst, aber sonst nur 200 € Werbungskosten hast, bringen dir die Fotos steuerlich nichts – der Pauschbetrag ist ohnehin höher.

Praktisch relevant wird es in zwei Konstellationen:

• Du pendelst und knackst die 1.230 € schon mit der Entfernungspauschale. Dann zählt jeder weitere Euro Bewerbungskosten voll.
• Du bewirbst dich viel. 40 Bewerbungen mit Pauschale plus zwei Fahrten zu Vorstellungsgesprächen kommen schnell in dreistellige Bereiche und tragen zum Überschreiten bei.

Und ein Sonderfall: Wenn du arbeitslos bist und gar kein steuerpflichtiges Arbeitseinkommen hast, verpuffen die Kosten nicht automatisch. Sie können als vorweggenommene Werbungskosten zu einem Verlustvortrag führen, der sich in einem späteren Jahr auswirkt, wenn du wieder Einkommen hast. Dafür musst du aber eine Steuererklärung abgeben und die Feststellung beantragen.

Pauschalen ohne Nachweis: die konkreten Zahlen

Wenn du keine Einzelbelege hast, akzeptieren Finanzämter in der Praxis Pauschalen pro Bewerbung. Rechtlicher Anker ist ein Urteil des Finanzgerichts Köln vom 7. Juli 2004 (Az. 7 K 932/03), aus dem sich die gängigen Beträge ableiten (dokumentiert unter anderem bei Lohnsteuer kompakt und Steuern.de):

Die höheren 10–15 € akzeptieren manche Ämter, wenn du die Bewerbungen belegen kannst – etwa durch Absageschreiben oder Einladungen. Wichtig: Ein Rechtsanspruch auf eine bestimmte Pauschale besteht nicht. Ob und in welcher Höhe sie anerkannt wird, entscheidet der Sachbearbeiter im Einzelfall. Führe deshalb eine einfache Liste: Datum, Firma, Postbewerbung oder online. Das ist der glaubwürdigste Nachweis, den man ohne Quittungen führen kann.

Wo du das in der Steuererklärung einträgst

Zuständig ist die Anlage N, Rubrik „Weitere Werbungskosten". In den Formularen der letzten Jahre steht sie auf Seite 3; die konkreten Zeilennummern liegen im Bereich um 61 bis 67 und verschieben sich von Jahr zu Jahr. Verlass dich deshalb auf die Rubrikbezeichnung, nicht auf eine Zeilennummer aus einem alten Ratgeber.

Der Eintrag ist unspektakulär: In das Freitextfeld schreibst du das Stichwort „Bewerbungskosten", daneben den Betrag. Die Summe der weiteren Werbungskosten läuft dann in das Summenfeld am Ende der Rubrik.

Wenn du ELSTER oder eine Steuersoftware nutzt, suchst du nicht nach der Zeile, sondern nach dem Stichwort „Bewerbungskosten" oder „sonstige Werbungskosten" – die Programme ordnen es selbst zu.

Ein Detail für Pendler und Vielbewerber: Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen sind separat zu behandeln und werden nach Reisekostengrundsätzen angesetzt, nicht mit der Entfernungspauschale, weil es sich nicht um den Weg zur ersten Tätigkeitsstätte handelt.

Ab wann du die Rechnung brauchst – und warum das die Anbieterwahl beeinflusst

Die Pauschale ist eine Vereinfachung für Kleinbeträge. Sobald du mehr als den Pauschbetrag für eine Position ansetzen willst, gilt der Normalfall des Steuerrechts: Du musst den Aufwand nachweisen. Ein Studio-Shooting für 120 € setzt du nicht über die 8,50-€-Pauschale an, sondern über die Rechnung des Fotografen.

Genau hier hat die Wahl des Anbieters eine steuerliche Nebenwirkung, die selten mitgedacht wird. Eine kostenlose App mit Wasserzeichen, ein Freemium-Tool ohne Belegausstellung oder ein Dienst, der nur eine App-Store-Sammelabbuchung erzeugt, gibt dir keine verwertbare Rechnung. Der Betrag ist dann faktisch nicht ansetzbar – nicht, weil er nicht abzugsfähig wäre, sondern weil du ihn nicht belegen kannst.

Achte auf drei Dinge auf dem Dokument: einen ausgewiesenen Betrag, den Namen des Leistenden mit Adresse und eine Leistungsbeschreibung, aus der der berufliche Zweck erkennbar ist. Bewahre es digital auf; ein PDF im Ordner „Steuer" reicht.

Bei Fotoklar bekommst du für jeden Auftrag eine ordentliche Rechnung, ausgestellt von der Conscious Innovation Lab OÜ. Du lädst 8–15 Selfies vom Handy hoch, wählst danach die Stufe – 19 € für 40 Bilder in 4 Stilen, 29 € für 100 Bilder in 8 Stilen, 49 € für 200 Bilder in allen Stilen – und bekommst das Ergebnis nach etwa 2 Stunden über einen privaten Galerie-Link. Der Upload selbst kostet nichts und verpflichtet zu nichts.

Selfies hochladen, Preis danach wählen – Rechnung inklusive

Die Falle: doppelt kassieren geht nicht

Das ist der wichtigste Absatz, wenn du arbeitslos gemeldet bist oder Bürgergeld beziehst.

Werbungskosten sind Aufwendungen, die du selbst getragen hast. Was dir jemand anderes ersetzt hat, ist keine eigene Belastung mehr und darf nicht zusätzlich abgesetzt werden. Der VLH schreibt dazu, dass erstattete Beträge nicht in die Steuererklärung gehören; Taxfix formuliert es so, dass erhaltene Zuschüsse und Erstattungen angegeben und gegengerechnet werden müssen.

Konkret bedeutet das: Wenn die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter dir die Bewerbungsfotos über das Vermittlungsbudget bezahlt hat, kannst du dieselben Kosten nicht noch einmal als Werbungskosten ansetzen. Dasselbe gilt für Fahrtkosten, die ein potenzieller Arbeitgeber übernommen hat.

Bei einer Teilerstattung ziehst du den erstatteten Anteil ab und setzt nur den Rest an. Wer 49 € gezahlt und 30 € erstattet bekommen hat, setzt 19 € an – nicht 49 €.

Wenn dich die Erstattungsseite interessiert: Wie der Antrag beim Vermittlungsbudget nach § 44 SGB III funktioniert, warum er vor dem Kauf gestellt werden muss und warum es keinen Rechtsanspruch darauf gibt, steht in unserem Artikel zur Kostenübernahme für Bewerbungsfotos durch Arbeitsamt und Jobcenter. Die Reihenfolge ist dort entscheidend – und sie entscheidet indirekt auch darüber, welchen Weg du steuerlich noch offen hast.

Kurze Checkliste

1. Prüfe, ob deine Werbungskosten insgesamt über 1.230 € kommen. Darunter wirkt der Abzug nicht.
2. Führe eine Liste deiner Bewerbungen mit Datum, Firma und Versandweg.
3. Sammle Belege für alles über der Pauschale, insbesondere Fotorechnungen und Fahrtkosten.
4. Rechne Erstattungen von Jobcenter, Arbeitsagentur oder Arbeitgeber heraus.
5. Trage die Summe in der Anlage N unter „Weitere Werbungskosten" mit dem Stichwort „Bewerbungskosten" ein.
6. Bist du ohne Einkommen: Steuererklärung trotzdem abgeben und den Verlustvortrag prüfen.

Fazit

Bewerbungsfotos sind klar absetzbar, und die Systematik ist unspektakulär: Werbungskosten, Anlage N, Rubrik „Weitere Werbungskosten", Erfolg der Bewerbung irrelevant. Die zwei Stellen, an denen es in der Praxis schiefgeht, sind der fehlende Beleg oberhalb der Pauschalen und die vergessene Gegenrechnung einer Erstattung.

Was die Kosten selbst betrifft: Wenn du wissen willst, warum ein Studioshooting bei 80–150 € liegt und was das pro nutzbarem Foto bedeutet, rechnet das unser Preisvergleich für Bewerbungsfotos durch. Und wenn du überlegst, ganz ohne Studio auszukommen, vergleicht Bewerbungsfoto ohne Fotograf die Wege von dm bis KI – inklusive der Fälle, in denen der Fotograf trotzdem die richtige Wahl ist.

Wenn dein nächster Bewerbungsstapel ansteht und du ein belegfähiges, digital nutzbares Porträt brauchst: 8–15 Selfies hochladen, Preisstufe danach wählen, Ergebnis in etwa 2 Stunden, Hosting in der EU, ein kostenloser Neu-Durchlauf pro Auftrag, Rechnung für die Steuererklärung inklusive. Die Nutzungsrechte liegen vollständig bei dir, die Uploads werden 7 Tage nach der Lieferung automatisch gelöscht.

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Stand: Juli 2026. Allgemeine Information, keine Steuerberatung – die Beurteilung im Einzelfall liegt beim Finanzamt.